Summary
Description
Dans le cadre du règlement ANC n° 2022-06 ayant pour objectif la "Modernisation des états financiers ", retrouvez à titre indicatif, une liste chronologique d’actions. Réalisez-les en amont et, également, dès le jour de l’application de la réforme. La date d'application de la réforme est le premier jour de votre exercice comptable ouvert à compter du 1er janvier 2025.
IMPORTANT : Il s'agit ici d'une liste d'actions non exhaustive. Pour + de détails et pour toutes questions portant sur la comptabilité de votre entreprise, rapprochez-vous de votre comptable (ou expert-comptable).
Resolution
Table des matières
Phase préparatoire
Voici une liste d'actions réalisable, dès à présent, par anticipation.
Intégrez les nouveaux comptes dans votre dossier
- Allez dans le menu Structure > Plan Comptable
- Cliquez sur [Assistant de Modernisation] dans la barre de fonction
- Dans la 3ème fenêtre, choisissez Ajouter les nouveaux comptes puis suivez les étapes de l’assistant
MISE EN GARDE: L'assistant de modernisation ne modifie pas les libellés des comptes existants. Pour toutes questions sur ce point, rapprochez-vous de votre Expert-Comptable.
ASTUCE : Retrouvez un tutoriel vidéo sur l'utilisation de cet assistant dans notre page YouTube.
Modifiez les modèles de saisie
Contrôlez les modèles de saisies d’écritures associés à des comptes qui ne seront plus à utiliser sur l’exercice 2025. 
EXEMPLE : 400*, 410*, 514*, 675*, 775*.
- Allez dans le menu Structure > Modèles > Modèles de saisie
- Ouvrez le modèle souhaité
- Cliquez sur le menu Edition > Dupliquer
- Renseignez un nouvel intitulé et cliquez sur [OK]
- Modifiez le modèle pour y affecter les nouveaux comptes
REMARQUE : Pensez à modifier l’affectation des modèles dans les Paramétrages de la solution dès ouverture de 2025 en faisant attention aux automatismes qui pourraient impacter 2024.
EXEMPLE : Fiche Tiers > Options de traitement, Structure > modèles d'abonnements, Paramètres société > Tiers > Gestion des écarts.
Début d'exercice 2025
Modifiez les comptes centralisateurs fournisseurs et clients
Si vous utilisez des racines 400* et 410* pour les comptes fournisseurs et les clients : Saisissez vos écritures sur l'exercice 2025 sur les nouveaux comptes créés (401* et 411*).
Changez le paramétrage pour les nouveaux Tiers
- Allez dans le menu Fichier > Paramètres Sociétés > Tiers > Compte collectif
- Sélectionnez Client en bas à gauche
- Sélectionnez un élément de la liste EXEMPLE : Cl.
- Modifiez le numéro de compte affecté
- Cliquez sur [Enregistrer]
- Faites de même pour [Fournisseur]
Modifiez les Tiers existants
- Allez dans le menu Structure > Plan Tiers
- Cliquez sur [Rechercher] dans la barre de fonction
- Allez sur l’onglet Remplacer
- Dans le panneau Rechercher, sélectionnez l’élément n° compte principal
- Indiquez est égal à
- Saisissez dans le champ à droite le compte à remplacer EXEMPLE : 40000000
- Dans le panneau Remplacer présent en bas de la fenêtre, choisissez le champ n° compte principal
- Saisissez dans le champ en dessous la valeur du nouveau compte à remplacer EXEMPLE : 40100000
- Cliquez sur [Remplacer] dans la barre de fonction
- Contrôlez les différents comptes Tiers proposés, laissez coché les comptes que à modifier
- Cliquez sur [Remplacer]
Modifiez le compte de banque pour le Compte Chèque Postal
Si vous utilisez le compte 514* Compte Chèque Postal : Créez un nouveau compte bancaire de remplacement (512*) et saisissez vos nouvelles opérations bancaires sur le nouveau compte. Pour votre premier rapprochement bancaire de l'exercice 2025, réalisez au préalable une réimputation (du 514* vers le 512*) des écritures N-1 (en détail) qui n'auraient pas été rapprochées ou pointées sur N-1 (exercice 2024).
Créez un nouveau code journal
Extournez le solde du compte 514
Réaffectez les écritures non rapprochées
- Sur le nouvel exercice, allez dans le menu Traitement > Journaux de saisie
- Ouvrez le nouveau code journal de trésorerie affecté à votre Compte Chèque Postal
- Saisissez le détail des écritures non rapprochées du compte 514*
REMARQUE : Lors du rapprochement bancaire manuel, indiquez manuellement le solde n-1 du compte 514 plus ou moins les écritures non rapprochées.
Modifiez les comptes de cessions d’immobilisations
Dans le schéma de comptabilisation des cessions d'immobilisations, le compte 675* est remplacé par le 657* et le compte 775* par le 757*
- Allez dans le menu Fichier > Paramètres société > Comptabilisation
- Remplacez les comptes des lignes Valeur comptable et Produit de cession
REMARQUE : Assurez-vous que les modifications effectuées ont également impactées vos familles d’immobilisation depuis le menu Structure > Famille d’immobilisation et vos immobilisations depuis Structure > Immobilisations.
Fin de saisie de l'exercice N-1 (exercice 2024)
Après avoir terminé la saisie de l'intégralité de vos écritures de l'année N-1 (2024), y compris les opérations diverses (O.D.) relatives aux travaux d'inventaire (ou travaux de clôture de l'exercice), procédez à l’action suivante :
Mettez en sommeil les comptes de charges et de produits
La mise en sommeil des comptes de charges et de produits qui seront supprimés ou ayant une nouvelle affectation.
MISE EN GARDE : Rapprochez-vous de votre comptable ou expert-comptable, pour connaître la liste détaillée des comptes à ne plus utiliser ou qui auront une nouvelle affectation.
- Allez dans le menu Structure > Plan Comptable
- Cliquez sur [Assistant de Modernisation] dans la barre de fonction et suivez les étapes proposées.
- Dans la 3ème fenêtre, choisissez Mettre en sommeil les comptes supprimés
- Suivez les étapes pour ne sélectionner que sur les comptes de charge et de produit
ASTUCE : Retrouvez un tutoriel vidéo sur l'utilisation de cet assistant dans notre page YouTube.
Après génération des A-Nouveaux
Réalisez les actions suivantes après la clôture de l'exercice N-1 (2024) et après la génération de l'écriture des A-Nouveaux datée du 1er jour de l'exercice 2025.
Modifiez les comptes centralisateurs fournisseurs et clients
Si vous utilisez des racines 400* et 410* pour les comptes fournisseurs et les clients, procédez à la réimputation des montants présents, en détail, dans l'écriture des A-nouveaux, vers les comptes 401* et 411*. Réalisez ensuite la mise en sommeil des anciens comptes 400* et 410*.
Soldez les comptes de bilan
Soldez les comptes de bilan (classes 1* à 5*) qui seront supprimés ou auront une nouvelle affectation.
MISE EN GARDE : Rapprochez-vous de votre comptable ou expert-comptable, pour connaître la liste détaillée des comptes à ne plus utiliser ou qui auront une nouvelle affectation.
Mettez en sommeil les comptes de bilan
Mettez en sommeil des comptes de bilan (classes 1* à 5*) qui seront supprimés ou auront une nouvelle affectation.
- Allez dans le menu Structure > Plan Comptable
- Cliquez sur [Assistant de Modernisation] dans la barre de fonction et suivez les étapes proposées.
- Dans la 3ème fenêtre, choisissez Mettre en sommeil les comptes supprimés puis suivre les étapes pour n’agir que sur les comptes de bilan
ASTUCE : Retrouvez un tutoriel vidéo sur l'utilisation de cet assistant dans notre page YouTube.
Mettez à jour les états Bilan et Compte de résultat
Cette étape va permettre de mettre à jour vos états financiers en y affectant les directives de l’ANC 2025.
- Allez dans le menu Etat > Bilan/Compte de résultat > Mise à jour du paramétrage
- Choisir l’option Mettre à jour le paramétrage des états (bilan compte de résultat, …) et suivez les étapes proposées
- Dans la 3ème fenêtre, choisissez Créer un nouveau modèle puis suivre les étapes proposées
REMARQUE : Ces nouveaux modèles sont disponibles depuis le menu Fichier > Paramètres société > Paramètres fiscaux. Il sera alors possible de les affecter comme modèles principaux pour permettre une sélection par défaut lors de vos éditions.
ASTUCE : Retrouvez un tutoriel vidéo sur l'utilisation de cet assistant dans notre page YouTube.
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