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Appliquer les actions liées au règlement ANC 2025

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Summary

Cet article décrit les actions à réaliser dans Sage 50 pour appliquer le règlement ANC n° 2022-06.

Description

Le règlement ANC n° 2022-06 vise la « Modernisation des états financiers ».À titre indicatif, une liste chronologique d'actions à réaliser en amont et dès le jour de l'application de la réforme est proposée. La réforme s'applique à partir du premier jour de l'exercice comptable ouvert à compter du 1er janvier 2025.

REMARQUE :

Cette liste d'actions n'est pas exhaustive. Pour toute question, consultez votre comptable ou expert-comptable.

 

Resolution

Phase préparatoire

Intégration des nouveaux comptes dans le dossier

En cas d'utilisation des racines 400* et 410* pour les comptes fournisseurs et clients :

▼ Étapes à suivre :

  1. Créez les nouveaux comptes 401*/411* correspondants à chaque fournisseur et client

  2. Accédez au menu Dossier > Paramètres > Comptabilité > onglet Racines/Défauts > bouton Modifier les réglages compta…

  3. Contrôlez les racines de comptes suivantes :

    • Clients : 41 (ou 411)

    • Fournisseurs : 40

  4. Sélectionnez OK, puis confirmez par Oui

  5. Pour créer les nouveaux comptes 401* et 411*, consultez l'article suivant : Créer un compte

En cas d'utilisation de modèles de saisie associés à des comptes obsolètes (400*, 410*, 514*, 675*, 775*, …) :

▼ Étapes à suivre :

 

  1. Accédez au menu Listes > Modèles/abonnements… et sélectionnez le modèle concerné

  2. Sélectionnez Dupliquer le modèle (ou abonnement) et indiquez le nom du nouveau modèle

  3. Ouvrez le nouveau modèle

  4. Enregistrez les nouveaux comptes (401*, 411*, 512*, …) à utiliser sur l'exercice 2025

Début d'exercice 2025

En cas d'utilisation des racines 400* et 410* pour les comptes fournisseurs et clients :

  • Saisissez les écritures à comptabiliser sur l'exercice 2025 sur les nouveaux comptes 401* et 411*

En version Intégré (Comptabilité + Gestion commerciale) ou Gestion seule :

  1. Accédez, dans la partie Gestion commerciale, au menu Listes > Clients/Fournisseurs > bouton Ouvrir
  2. Depuis l'onglet Complément, modifiez la rubrique Compte comptable pour chaque fiche Tiers

En cas d'utilisation du compte 514* Compte Chèque Postal :

  1. Créez un nouveau compte bancaire de remplacement (512*) et saisissez les nouvelles opérations bancaires sur ce compte

  2. Effectuez au préalable la réimputation (du 514* vers le 512*) des écritures N-1 non rapprochées/pointées sur l'exercice 2024

  3. Pour créer le nouveau compte 512*, consultez l'article suivant : Créer un compte

Si le compte 514* était paramétré en contrepartie automatique d'un journal :

  1. Créez un journal de trésorerie associé au compte 512* ou remplacez le 514* par 512* dans le journal existant

  2. Pour plus d'informations, consultez l'article suivant : Créer un journal

Pour renseigner le solde pointé dans les paramètres du nouveau compte 512* :

▼ Étapes à suivre :

  1. Accédez au menu Listes > Plan de comptes…

  2. Sélectionnez le compte 512*, puis sélectionnez Modifier

  3. Dans l'onglet Banque, au niveau de la rubrique Pointé :sélectionnez l'icône en forme de roues crantées

  4. Saisissez le montant dans la rubrique +/- Régularisation du solde pointé :

  5. Sélectionnez OK, puis OK

 

Pour contrepasser les écritures non pointées (exercice N-1) des comptes 514* vers 512* :

  1. Éditez l'état de rapprochement pour obtenir la liste des écritures non pointées sur l'exercice N-1. Consultez l'article : Gérer la liste des rapprochements bancaires

  2. Depuis cette liste, accédez au menu Saisies > Saisie kilomètres et contrepassez chaque montant du compte 514* vers le compte 512*

Mise à jour du schéma de comptabilisation des cessions d'immobilisations (version Premium uniquement) :

▼ Étapes à suivre :

  1. Accédez au menu Dossier > Paramètres > Immobilisations…

  2. Sélectionnez OK

  3. Remplacez les deux comptes suivants :

    • Sur la ligne Valeurs comptables des éléments d'actifs cédés : remplacez le compte 675* par 657*

    • Sur la ligne Produits des cessions d'éléments d'actifs : remplacez le compte 775* par 757*

  4. Sélectionnez OK

Fin de saisie de l'exercice N-1 (exercice 2024)

  1. Finalisez la saisie des écritures de l'exercice N-1 (2024), y compris les opérations diverses (O.D.) d'inventaire.

  2. Consultez votre comptable ou expert-comptable pour obtenir la liste des comptes à ne plus utiliser ou à réaffecter

  3. Mettez en sommeil les comptes de charges et de produits concernés. Consultez l'article suivant : Désactiver l'utilisation d'un compte ou d'une série de comptes

Clôture de l'exercice 2024

Consultez la fiche Réalisez la clôture d'exercice dans Sage 50

Après génération des A-Nouveaux

Ces actions s'appliquent après la clôture de l'exercice N-1 (2024) et après la génération de l'écriture des A-Nouveaux datée du 1er jour de l'exercice 2025.

En cas d'utilisation des racines 400* et 410* :

  1. Réimputez les montants présents en détail dans l'écriture des A-Nouveaux vers les nouveaux comptes 401* et 411*. Consultez l'article : Réimputation

  2. Mettez en sommeil les anciens comptes 400* et 410*. Consultez l'article suivant : Désactiver l'utilisation d'un compte ou d'une série de comptes

Solde des comptes de bilan (classes 1* à 5*) à supprimer ou à réaffecter :

  1. Consultez votre comptable ou expert-comptable pour obtenir la liste des comptes concernés

  2. Saisissez les écritures d'Opérations Diverses depuis le menu Saisies > Saisie kilomètres…

  3. Mettez en sommeil les comptes de bilan (classes 1* à 5*) à supprimer ou à réaffecter

 

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