Réimputer le journal de chevauchement selon la norme ANC 2022-06
Description
Le logiciel génère des écritures de Charges constatées d'avance (CCA) et de Produits constatés d'avance (PCA).
Des écritures de CCA et de PCA sur 2024 concernent des comptes qui n'existent plus dans le plan comptable 2025. Extournez ces écritures et contrepassez-les par leur compte de réimputation sur l'exercice 2025.
EXEMPLE :
CCA sur le compte 448600 en 2024 réimputé en 448100 dans le PCG 2025
PCA sur le compte 438700 en 2024 réimputé en 439000 dans le PCG 2025
Cause
Resolution
Cas n°1 : L'option Extourne automatique des écritures de chevauchement n'est pas cochée dans Attributs de l'exercice 2024
Génération des écritures de chevauchement au 31/12/2024 ci-dessous :
REMARQUE :
Les comptes 448600 et 438700 n'existent plus dans le PCG 2025. Les comptes 448100 et 439000 les remplacent.
Importez le PCG 2025, supprimez les anciens comptes, puis extournez les lignes de clôture.
Ouvrez l'exercice 2025. Répondez Oui à "La présence de lignes de clôture a été détectée pour le journal ch sur l'exercice précédent. Souhaitez-vous les extourner ?"
Les comptes 448600 et 438700 sont mouvementés, car le nouveau plan comptable n'a pas encore été importé.
Accédez au menu Paramètres > Plan comptable puis Fichier > Importer un modèle > Plan Comptable Général 2025
Répondez Oui à "Voulez-vous supprimer les comptes n'existant plus dans le Plan Comptable Général 2025 ainsi que leurs sous-comptes ?"
Les comptes 448600 et 438700 restent actifs, car l'extourne du journal de chevauchement les mouvemente au 01/01/2025.
La génération des écritures d'À-Nouveaux extourne les écritures sur les comptes 448600 et 438700. Elle les contrepasse par les comptes 448100 et 439000.
Cas n°3 : L'exercice 2025 est créé et les écritures d'À-Nouveaux générées, mais pas encore les écritures de chevauchement
Lancez l'extourne des lignes de clôture pour mouvementer les comptes de réimputation.
