Cette fonction permet, lors de l'arrêté des comptes de procéder à un inventaire comptable et/ou physique.

L'inventaire permet également de saisir pour une immobilisation une nouvelle quantité à la baisse ou à la hausse. Cette nouvelle quantité sera, après enregistrement reportée dans la fiche immobilisation concernée. La modification de la quantité ne génère pas d'écriture comptable.

Les immobilisations concernées sont :

• les immobilisations de type Bien uniquement,
• les immobilisations non totalement cédées.
  
  

Pour accéder au menu, aller sur Traitement > Inventaire

La fenêtre Inventaire s'affiche:

Description de la fenêtre inventaire

Cette fenêtre permet de sélectionner les immobilisations et le plan (visible si l'option IFRS est cochée dans Fichier/Paramètre société/Identification/IFRS) sur lesquels porte l'inventaire.

Date d'inventaire : permet d'indiquer la date à laquelle l'inventaire est effectué.

Immobilisations : permet de sélectionner la fourchette des codes immobilisations de type Bien concernées par l'inventaire.

Famille : permet de sélectionner la fourchette des codes familles concernée par l'inventaire.

Inventaire sur (visible si l'option IFRS est cochée dans Fichier/Paramètre société/Identification/IFRS) : permet de déterminer sur quel plan le traitement est lancé:

• National et IFRS (par défaut), 2 historiques distincts générés, Inventaire-National et Inventaire-IFRS,
• National
• IFRS

Afficher le détail des composants : permet d'afficher dans la liste des immobilisations sélectionnées le détail du composé et de ses composants.

Si l'option n'est pas cochée, seul le composé sera affiché et la valeur d'acquisition ainsi que la Valeur nette comptable économique totaliseront les données du composé et de ses compo­sants.

A la validation de la sélection, la fenêtre Inventaire au JJ/MM/AAAA s'affiche :

Description de la fenêtre Inventaire au JJ/MM/AAAA

Le programme indique, pour l'ensemble des immobilisations sélectionnées, les cumuls des va­leurs nettes comptables et des dépréciations qui feront l'objet de provisions en les distinguant avant inventaire et après inventaire.

Les zones Code, Codes barres, Valeur actuelle et Quantité actuelle sont accessibles via le bandeau de saisie.

Code et Code barres : permet de sélectionner une immobilisation puis tabulation.

Valeur actuelle: permet d'indiquer la valeur actuelle à la date d'inventaire pour chaque immobilisation.

VNC ajustée: indique la Valeur Nette Comptable de fin d'exercice qui apparaîtra dans la colonne "Valeur Fin" du plan d'amortissement économique.

Quantité: indique la quantité actuelle présente sur la fiche immobilisation

Quantité actuelle: permet d'indiquer la quantité modifiée à la date de d'inventaire pour chaque immobilisation.


Bouton :

Reprendre la VNC: permet de reprendre en valeur actuelle la valeur nette comptable calculée sur le plan d'amortissement.

Voir les numéros de série: les immobilisations apparaissant en gras comportent des numéros de série, la fonction permet de les visualiser et de les modifier.


Bouton  : permet d'éditer l'état de contrôle d'inventaire comptable.

Impact dans l'application

L'inventaire entraîne:

• la mise à jour des plans d'amortissements économiques et dérogatoires,
• la mise à jour des fiches immobilisations (bouton plan, onglet historique

Pour rappel, L'amortissement dérogatoire est exclusivement d'ordre fiscal. Il ne correspond pas à la dépréciation du bien mais permet à l'entreprise d'optimiser son résultat fiscal en enregistrant des amortissements fiscaux.

Si l'amortissement fiscal n'est pas en mode dégressif, il n'y a pas d'amortissement dérogatoire même si le l'amortissement économique est plus faible que l'amortissement fiscal après la dépréciation de la VNC liée à l'inventaire réalisé.

Un inventaire peut être annulé par le biais de la fonction Annulation des traitements du menu Traitement/ Calcul des amortissements.

exemple_inventaire_.pdf